《金融》善用保險列舉扣除額合法節稅，透過保單質借應急
2012-05-15 15:17 時報資訊 【時報記者莊丙農台北報導】
5月過了一半，進入所得稅申報的高峰期。根據財稅資料中心統計，全國約550萬戶申報的綜所稅所得總額，薪資所得就占了7成5，其中受薪階級是繳稅主力，相較於有錢人的節稅方式多，一般老百姓該如何節稅？錠嵂保經險紀人公司表示，要善用保險列舉扣除額以合法節稅，學會如何省錢就是賺錢。另外，如果繳納所得遭遇現金周轉壓力的民眾，亦可透過保單質借以應急。
一般民眾大多使用增加列舉扣除額來進行合法節稅，除了自用住宅購屋借款利息、醫藥及生育費等，納稅義務人、配偶和受其申報扶養直系親屬的人身保險的保險費，亦可申報扣除，額度最高為2萬4千元。錠嵂保險經紀人公司台北營業處余婉琴經理表示，一般民眾的人身保險費皆可以計入扣除額內，包括商業保險的人壽保險、傷害保險、健康保險、年金保險。另外，勞保保費、軍公教保險、農保、學生平安保險及國民年金保費亦可列入扣除額。她亦提醒，「近年來，愈來愈多民眾選擇透過產險公司投保的傷害險及健康險，同樣可列入扣除。」
在每年必須繳納的所得稅中，與生、老、病、殘攸關的生存金給付、滿期金、醫療給付、死亡給付、殘廢給付、重大疾病等保險給付，以及解約金，均免視為所得。余婉琴進一步說明，「按所得基本稅額條例規定，受益人與要保人非屬同一人的人壽保險及年金保險，受益人受領的保險給付，需納入個人所得申報。但死亡給付在3千萬元以下部分免予計入基本所得。」
近幾年，投資型保單因兼具保障和理財功能而受民眾青睬，余婉琴提醒，最低賦稅制實施後，投資型保單因連結的商品多屬海外基金，因此贖回時的投資收益亦視同海外所得而要課徵所得稅，高資產民眾受到的衝擊會比較大。按財政部規定，99年1月1日以後購買的投資型保單的投資收益才會有申報所得的問題，之前購買的舊保單仍被視為保險給付，不會被課稅。
此外，許多企業已不再預扣員工薪資所得的稅額，當進行年度所得申報時，未預留稅款的民眾可能會面臨資金壓力，而保單質借不失為有資金周轉需求的民眾一個快速又方便的資金管道。保單質借主要是動用保單內累積的保單價值準備金，因此要保人只要備妥文件至保險公司服務櫃台辦理，當天即可撥款。保單質借的特色是質借快、免手續費、隨時可償還，通常最高可貸解約金九成。另外，若同時投保兩家保險公司以上的民眾，還可相互比較保險公司所提供的保單貸款利率，以減少利息負擔。對此，余婉琴亦提醒，「保險最大的功能在於保障，保單質借只能當做是應急的方法，若質借成數高達九成，僅剩一成準備金，一旦貸款時間延長且又沒有償還利息，保單很容易進入停效狀況。若不幸在停效期間發生事故，即無法申請保險理賠，受影響的還是自己與家人的權益。」
不少民眾在面對林林總總的保險報稅細節而傷透腦筋，保險公司和保險經紀人多會提供相關諮詢服務。錠嵂保險經紀人建議，保戶可以藉由保險經紀人的協助，進行單據收集、計算和申報、單據判斷、繳費證明補發和醫療單據整理等動作。保戶除了諮詢保險報稅問題外，亦可利用每年報稅的機會與專業保險經紀人一同檢視保單保障功能是否足夠，若已不適用，可以為自己或家人做好全面的風險管理。
2012-05-15 15:17 時報資訊 【時報記者莊丙農台北報導】
5月過了一半，進入所得稅申報的高峰期。根據財稅資料中心統計，全國約550萬戶申報的綜所稅所得總額，薪資所得就占了7成5，其中受薪階級是繳稅主力，相較於有錢人的節稅方式多，一般老百姓該如何節稅？錠嵂保經險紀人公司表示，要善用保險列舉扣除額以合法節稅，學會如何省錢就是賺錢。另外，如果繳納所得遭遇現金周轉壓力的民眾，亦可透過保單質借以應急。
一般民眾大多使用增加列舉扣除額來進行合法節稅，除了自用住宅購屋借款利息、醫藥及生育費等，納稅義務人、配偶和受其申報扶養直系親屬的人身保險的保險費，亦可申報扣除，額度最高為2萬4千元。錠嵂保險經紀人公司台北營業處余婉琴經理表示，一般民眾的人身保險費皆可以計入扣除額內，包括商業保險的人壽保險、傷害保險、健康保險、年金保險。另外，勞保保費、軍公教保險、農保、學生平安保險及國民年金保費亦可列入扣除額。她亦提醒，「近年來，愈來愈多民眾選擇透過產險公司投保的傷害險及健康險，同樣可列入扣除。」
在每年必須繳納的所得稅中，與生、老、病、殘攸關的生存金給付、滿期金、醫療給付、死亡給付、殘廢給付、重大疾病等保險給付，以及解約金，均免視為所得。余婉琴進一步說明，「按所得基本稅額條例規定，受益人與要保人非屬同一人的人壽保險及年金保險，受益人受領的保險給付，需納入個人所得申報。但死亡給付在3千萬元以下部分免予計入基本所得。」
近幾年，投資型保單因兼具保障和理財功能而受民眾青睬，余婉琴提醒，最低賦稅制實施後，投資型保單因連結的商品多屬海外基金，因此贖回時的投資收益亦視同海外所得而要課徵所得稅，高資產民眾受到的衝擊會比較大。按財政部規定，99年1月1日以後購買的投資型保單的投資收益才會有申報所得的問題，之前購買的舊保單仍被視為保險給付，不會被課稅。
此外，許多企業已不再預扣員工薪資所得的稅額，當進行年度所得申報時，未預留稅款的民眾可能會面臨資金壓力，而保單質借不失為有資金周轉需求的民眾一個快速又方便的資金管道。保單質借主要是動用保單內累積的保單價值準備金，因此要保人只要備妥文件至保險公司服務櫃台辦理，當天即可撥款。保單質借的特色是質借快、免手續費、隨時可償還，通常最高可貸解約金九成。另外，若同時投保兩家保險公司以上的民眾，還可相互比較保險公司所提供的保單貸款利率，以減少利息負擔。對此，余婉琴亦提醒，「保險最大的功能在於保障，保單質借只能當做是應急的方法，若質借成數高達九成，僅剩一成準備金，一旦貸款時間延長且又沒有償還利息，保單很容易進入停效狀況。若不幸在停效期間發生事故，即無法申請保險理賠，受影響的還是自己與家人的權益。」
不少民眾在面對林林總總的保險報稅細節而傷透腦筋，保險公司和保險經紀人多會提供相關諮詢服務。錠嵂保險經紀人建議，保戶可以藉由保險經紀人的協助，進行單據收集、計算和申報、單據判斷、繳費證明補發和醫療單據整理等動作。保戶除了諮詢保險報稅問題外，亦可利用每年報稅的機會與專業保險經紀人一同檢視保單保障功能是否足夠，若已不適用，可以為自己或家人做好全面的風險管理。
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